税收政策精准有力促发展

来源：经济日报

今年以来，一系列税费优惠政策和管理服务措施不断推出，促进经济社会高质量发展。

激发创新动能

国家税务总局副局长王道树称，去年9月底以来的一揽子增量政策持续发力，前期存量政策落地见效，有效提振了市场信心，增强了发展动力。今年以来，创新动能不断积蓄，新质生产力加快培育。增值税发票数据显示，1月1日至3月25日，我国高技术产业销售收入同比增长13.6%，延续较快增长势头。数字产品制造业、数字技术应用业销售收入同比均增长11.6%，反映数实融合持续深化。

国家税务总局新闻发言人、办公厅主任黄运介绍，近年来，国家出台了一系列支持科技创新的税收优惠政策，涵盖了企业科技创新活动的各环节，对促进新质生产力加快发展起到了积极作用。例如，研发费用企业所得税税前加计扣除比例提高到100%，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到120%；对技术转让、技术开发以及与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税；对先进制造业企业增值税进项税额实行5%的加计抵减，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到15%；2024年，国家又出台支持节能节水、环境保护和安全生产专用设备数字化、智能化改造的企业所得税抵免政策，进一步鼓励企业加大专用设备更新改造投入。

据税务总局会同财政部编制支持科技创新的税费优惠政策指引，及时更新税收政策法规库，并依托税收大数据深化拓展“政策找人”实现政策精准推送。2024年以来，共推送支持科技创新的税费优惠政策3460万户次（人次），促进政策直达快享。

注重法治公平

随着增值税法出台，现行18个税种已有14个税种制定了法律，涉及的税收收入占全部税收收入超80%，标志着我国税收立法再进一程。“增值税实施条例是增值税法的配套行政法规，我们正会同有关部门抓紧推进相关立法程序，确保增值税法2026年1月1日顺利实施。”国家税务总局政策法规司司长戴诗友说。

在提升税务依法行政效能方面，税务部门实施税务系统执法质量提升三年行动计划，在全国六大区域（华东、东北、华北、西北、西南、中南）分别实现税务行政处罚裁量基准统一，制定《省及省以下税务机关权责清单范本》《税务执法责任制实施办法》，推动税务机关确权明责、税务干部规范履职。

国家税务总局稽查局局长郭顺民介绍，在税务执法工作中坚持不开展“多头式”重复检查、不开展“一刀切”简单执法、不开展“集中式”入户检查，不放松“精准性”打击违法。在充分发挥8部门联合打击涉税违法犯罪工作机制作用的同时，认真落实《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》，严格公布标准，严把数据关口，及时处置重大税收违法失信主体当事人异议，完善信用修复机制，维护当事人合法权利。

税务部门还将制定税务涉企执法专项行动工作实施方案，开展自查自纠，加强涉企税务检查的扎口管理，优化检查程序和标准，既严厉打击涉税违法行为，又尽可能减少对企业正常经营的干扰。

聚焦惠企利民

国家税务总局纳税服务司司长沈新国介绍，今年是连续第12年开展“便民办税春风行动”，税务部门集成推出系列惠企利民服务举措，进一步激发市场活力，服务高质量发展。例如，在全国范围上线新电子税务局环境保护税智能预填功能，打造“税费政策直播间”宣传品牌，推进落实大企业跨区域涉税事项协调解决机制，推广并优化“乐企”平台，发布《重点外资项目全周期涉税服务指引》等。

在优化跨境税收服务方面，将持续打造“税路通”跨境税收服务品牌。截至今年3月底，共对外发布110份国别（地区）投资税收指南、407条全球税讯、41个海外案例、89个跨境涉税问答以及包含120个事项的“走出去”企业税收指引等，方便“走出去”企业全方位多角度了解投资目的地的税收政策和监管环境。同时，完成与喀麦隆等4国税收协定国内核准生效程序，为纳税人消除跨境经营重复征税、提高税收确定性、推动解决涉税争议提供更好法律保障。

系列税费支持政策和举措为外贸企业减负增力。不断完善出口退税长效化服务措施，持续开展退税政策精准推送，优化退税申报“智能自检”服务，落实申报表单“免填报”、申报事项全程“网上办”。全国出口企业正常出口退税的平均办理时间已缩短至6个工作日内，其中一、二类出口企业的平均办理时间进一步压缩至3个工作日内。

据了解，4月1日，第34个全国税收宣传月正式启动。本次宣传月将面向重点群体分类开展“引导合规经营”系列宣传活动，促进税务部门严格规范公正文明执法，为纳税人营造法治公平的税收环境。（经济日报记者 董碧娟）